事件
　　强生控股(600662)发布严峻资产置换及发行股份购置资产并募集配套资金暨关联交易预案，1）股权划转：公司控股股东久事集团拟将其持有的上市公司40%股份无偿划转至东浩实业。2）发行股份购置资产：上市公司拟以本身全副资产及负债与东浩实业持有的上海外服100%股权的等值局部停止置换，股票配资，差额局部由上市公司向东浩实业以发行股份方式支付，发行价格3.46元/股，交易对价待定。3）募集配套资金：上市公司拟以3.08元/股向东浩实业非公开募资不凌驾9.73亿元，募资发行股数不凌驾3.16亿股。募集资金将用于标的资产投资项目、增补活动资金及归还银行贷款。
　　简评
　　若交易完成，最好的股票配资网，国内人力资源效劳商龙头上海外服将借壳强生控股实现重组上市。久事集团目前持有上市公司45%股权，为上市公司控股股东。交易完成后，东浩实业将成为公司新的控股股东，东浩兰生集团将取得公司控制权，穿透后的实际控制人仍为上海市国资委，公司主营业务将由交通经营变换为人力资源效劳。
　　上海外服主营业务涵盖人事打点、薪酬福利、招聘及灵敏用工和业务外包。2018、2019年其营收别离为1304.1、1493.9亿元，同增15.9%、14.6%；归母净利润别离为4.36、4.58亿元，同增2.6%、5.0%。截至2020年5月，上海外服在国内领有163个分支机构、450个网点，业务笼罩亚太和欧洲15个国家和地区，公司领有人力资源职工3000余名，为5万家客户（70%为外资企业，30%为国有企业及民营企业）、300万名员工提供人力资源效劳。
　　（依据新会计原则，收入可能停止调整，大约在200-240亿元间）重组上市完成后，上市公司将迎来价值重估。上海外服2019年归母净利润为4.58亿元，股票配资，参考同行及重组定价，配资网，若上海外服对价23倍PE置入；且置出资产依照上市公司2020年三月底净资产34.7亿元计算，则这次资产置换价差需上市公司发行价值70.7亿元的股份，发行价格已定为3.46元/股，则对应发行20.4亿股份。同时，51配资，上市公司拟发行不凌驾3.16亿股，募集配套资金不凌驾9.73亿元。若以上限计算，思考目前上市公司总股本10.5亿股，交易完成后，上市公司股份总数达34.1亿股，股票配资网，以上市公司2020年5月14日收盘价4.16元/股计算，对应静态PE为31倍。此大约仅供参考，以实际定价为准。

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