外汇打点法 - 法律解释

　　外汇打点又称外汇管制，一般是指一个国家为了维持 国际出入均衡和 汇价程度的不变，对 外汇买卖和国际结算实行限制性的政策。外汇打点法是调整外打点过程中孕育发生的社会关系的法律标准的总称。

　　一、外汇的概念与分类

　　1.外汇的概念。外汇具有动态和静态两方面的含义。动态意义的外汇是“国际汇兑”的简称，即将一国 货币换成另一国货币，以便清偿国际间的债权债务的流动;静态意义的外汇是指以 外币暗示的用于 国际结算的 支付技能花样。

　　国际货币基金组织对外汇的概念作了静态解释：“外汇是货币行政当局(中央银行、货币机构、外汇平准基金及财政部)以 银行存款、财政部库券、是非期 政府证券等模式所保有的、在 国际出入逆差时可以使用的债权。”我国《外汇打点条例》也是从静态意义来界定外汇的，其第3条规定，外汇是指下列以外币暗示的可以用作国际清偿的支付技能花样和资产：

　　(1)外国货币，包含纸币、 铸币;

　　(2)外币支付凭证，包含票据、银行存款凭证、邮政储备凭证等;

　　(3) 外币有价证券，包含 政府债券、 公司债券、股票等;

　　(4) 出格提款权、 欧洲货币单位;

　　(5)其他 外汇资产。

　　2.外汇的分类。外汇依据差异的规范，可以作以下多种分类：

　　(1)依据外汇是否 自由兑换，可分为 自由外汇与 记账外汇。自由外汇是指在国际结算中可以宽泛使用，不需经 货币发行国主管机关批准，就可以在国际金融市场上随时自由兑换成其他国家货币，或向第三国解决支付的外国货币，如美圆、英镑、德国马克等。记账外汇，也称“ 协定外汇”、“ 双边外汇”，是指只能依据双边协议规定在签约国之间使用，不经货币发行国打点当局的批准便不能自由兑换成其他国家货币，或对第三国解决支付的外汇。记账外汇中所使用的双方计价结算的货币由签约国在双边协议中约定，它可以是签约国任何一方的货币，也可以是第三国的货币或复合货币，如出格提款权、欧洲货币单位等。这种外汇一般记载在签约国双方银行的专门账户上，年度终了时，集中冲销彼此之间的债权、债务，其差额则转入下一年度 双边贸易项目下均衡。

　　(2)依据外汇的来源和用途，外汇可分为 贸易外汇和 非贸易外汇。贸易外汇是指属于 进出口商品贸易出入结算范围内的外汇，它包含商品进出口贸易中收付的货款及其从属费用的外汇。贸易外汇是一国外汇出入的主要项目，在 国际出入均衡中占有重要地位，因而，它往往是一国外汇打点的主要对象。非贸易外汇是指除贸易外汇以外通过其他方式所收付的外汇，它包含科学技术、文化交换、旅游、银行、保险、航运、对外工程承包等方面的收入和支出的外汇。非贸易外汇波及品种很多，也是组成一国外汇出入的一个重要项目，因而，它也是一国外汇打点的重要对象。

　　(3)依据外汇持有者的差异，外汇可以分为居民外汇和非居民外汇，也可以分为单位外汇和个人外汇。居民外汇，是指一国境内的居民，以各种模式持有的外汇。居民是指一国境内永恒或恒久寓居并受该国法律管辖与护卫的自然人和法人。非居民外汇，是指一国境内临时居留的外国旅游者、留学生、短期回国侨民、外国驻本国外交使、领馆及外交人员，以及驻本国国际性机构和组织及其工作人员等非居民，以各种模式持有的外汇。在一般状况下，各国对非居民外汇的打点比对居民外汇的打点要宽松。单位外汇，是指机关、团体、企业等所收入和支出的外汇。个人外汇是指自然人个人通过私人渠道所收入和支出的外汇。

　　(4)依据外汇在交易中的 交割期的差异，外汇可分为 即期外汇和 远期外汇。即期外汇是指外汇买卖双方达成交易后，在两个营业日内解决收付交割的外汇。远期外汇，或称期货外汇、期汇，是指外汇买卖双方达成交易后签订合同，规定买卖外汇的数量、 汇价和 交割日期，到期按合同规定的汇价解决收付交割的外汇。买卖远期外汇的宗旨，主要是为了制止或减轻由于外汇汇价变动所带来的风险。

　　二、外汇打点的概念及其类型

　　外汇打点，又称“ 外汇管制”，是指一国依法对所辖境内的外汇出入、买卖、借贷、转移以及国际间结算、 外汇汇率和外汇市场所施行的行政限制性门径。作为 对外经济贸易打点的重要组成局部，外汇打点的作用在于：(1)不变本国货币的对外 汇率;(2)防备 外汇风险，护卫国内市场，促进经济开展;(3)均衡本国 国际出入。

　　目前，世界各国都实行外汇打点，但在打点的水平上有所差异，约可分为三品种型：一种是实行比较片面的外汇打点，即对 经常项目和 成本项目都实行管制，这类国家通常经济比较落后，外汇资金短缺， 市场机制不兴隆，希望通过集中分配和使用外汇来到达促进经济的宗旨;第二种是实行局部外汇管制，。即对经常项宗旨 外汇交易不实行或根本不实行外汇管制，但对成本项宗旨外汇交易则停止必然的限制;第三种是根本不实行外汇管制，即对经常项目和成本项宗旨外汇交易不实行遍及和经常性的限制。

　　我国目前的外汇打点体制根本上属于局部外汇管制。表示为：(1)对经常项目实行可兑换，对成本项目实行比较严格的管制;(2)对 金融机构的 外汇业求实行监视打点;(3)避免外币在境内计价畅通;(4)对保税区和疆域地区实行有区另外外汇打点。我国外汇打点体制厘革的总目的是在 经常项目可兑换的根底上，发明条件，逐步放开，推进 成本项目可兑换，进而实现人民币的完全可兑换。

　　新中国创立以来，我国不停实行严格的外汇打点。厘革开放以后，我国的外汇 体制也停止了必然水平的厘革，并于1980年12月18日由国务院发布了《中华人民共和国外汇打点暂行条例》，以标准外汇打点。从1994年1月1日起，适应市场经济体制的要求，我国又停止了 汇率并轨、 银行结售汇、外汇市场等一系列厘革。为稳固厘革成就，更好地使我国外汇打点适应对外开放的要求，配资网，国务院于1996年1月29日发布了《中华人民共和国外汇打点条例》(以下简称《外汇打点条例》)，自同年4月1日起实施，同时废止了《外汇打点暂行条例》。 1997年1月，国务院又修订发布了《外汇打点条例》。与此同时，人民银行、国家外汇打点局还先后发布了一系列外汇打点方面的法规、规章，如《境内居民因私兑换外汇法子》和《境内居民外汇存款汇出境外的规定》(1996年5月13日国家外汇打点局发布)、《结汇、售汇和付汇打点法子》(1996年6月20日人民银行发布)、《银行间外汇市场打点暂行规定》(1996年11月29日人民银行发布)、《关于个人赐顾帮衬外汇进出国境的打点规定》(1996年12月31日国家外汇打点局、海关总署结合发布)、《银行外汇业务打点规定》(1997年9月27日国家外汇打点局发布)、《非银行金融机构运营外汇业务范围》(1997年10月10日国家外汇打点局发布)、《境内居民个人外汇打点暂行法子》(1998年9月1日国家外汇打点局发布)等。1998年下半年，为严厉冲击走私流动和 制裁外汇违法立功行为，九届全国人大常委会第六次会议于12月29日通过了《关于惩处骗购外汇、逃汇、不法买卖外汇立功的决定》，经国务院12月16日批准，配资网，由监察部、人民银行等五部委于1999年1月25日结合发布了《关于骗购外汇、不法套汇、逃汇、不法买卖外汇等违背外汇打点行为的行政处分或者纪律处分暂行规定》，从而造成了较为片面的外汇打点制度。

　　第三十九条

　　有下列逃汇行为之一的，由外汇打点机关责令限期调回外汇，强制收兑，并处逃汇金融30%以上5倍以下的罚款;形创立功的，依法追查刑事责任：?

　　(一)违背国家规定，擅自将外汇寄存在境外的;?

　　(二)不依照国家规定将外汇卖给外汇指定银行的;?

　　(三)违背国家规定将外汇汇出或者赐顾帮衬出境的;?

　　(四)未经外汇打点机关批准，擅自将 外币存款凭证、 外币有价证券赐顾帮衬或者邮寄出境的;

　　(五)其他 逃汇行为。?

　　第四十条

　　有下列不法套汇行为之一的，由外汇打点机关赐与警告，强制收兑，并处不法套汇金额30%以上3倍以下的罚款;形创立功的，依法追查刑事责任：?　(一)违背国家规定，以人民币支付或者以实物偿付应当以外汇支付的进口货款或者其他相似支出的;?

　　(二)以人民币为别人支付在境内的费用，由对方付给外汇的;?

　　(三)未经外汇打点机关批准，境外投资者以人民币或者境内所购 物资在境内停止投资的;

　　(四)以虚假或者无效的凭证、合同、单据等向外汇指定银行骗购外汇的;?

　　(五)不法套汇的其他行为。

　　第四十一条

　　未经外汇打点机关批准，擅自运营 外汇业务的，由外汇打点机关充公违法所得，并予以取缔;形创立功的，依法追查刑事责任。运营外汇业务的金融机构擅自超过批准的范围运营外汇业务的，由外汇打点机关责令改过，有违法所得，充公违法所得，股票配资网，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款;没有违法所得的，处10万元以上50万元以下的罚款;情节重大或者逾期不改过的，由外汇打点机关责令整顿或者裁撤运营外汇业务许诺证;形创立功的，依法追查刑事责任。?

　　第四十二条

　　外汇指定银行未依照国家规定解决结汇、售汇业务的，由外汇打点机关责令改过，传递批评，充公违法所得，并处10万元以上50万元以

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