本网讯讯6月16日，深交所新闻发言人就上市公司2018年年报审核工作答 　　2018年，深市上市公司总体上营收延续增长，经营情况平稳。在向高质量开展的过程中，表示出优良的开展势头，85.48%的公司实现盈利，54.68%的公司实现净利润同比增长，798家公司净利润增速凌驾20%，占比37.01%。
　　依据2018年年报审核成果，上市公司信息披露质量总体上较往年有所提升，51配资，如运营状况探讨与剖析、行业信息、社会责任信息等可读性、有用性进一步加强。2018年年报审核工作中，深交所重点存眷了六大问题：一是上市公司业绩真实性；二是资金占用、违规保证等违法违规行为；三是公司治理状况；四是并购整合和业绩答允履行状况；五是信息披露状况；六是中介机构执业质量。提及存眷在资金占用、违规保证等违法违规行为这一问题时发言人暗示，对于已经露出的大股东掏空上市公司行为，深交所及时停止警示纠偏，敦促公司片面核查资金占用的造成起因及其影响。
　　以下为“深交所新闻发言人就上市公司2018年年报审核工作答 　　2018年，深市上市公司总体上营收延续增长，经营情况平稳。在向高质量开展的过程中，表示出优良的开展势头，85.48%的公司实现盈利，54.68%的公司实现净利润同比增长，798家公司净利润增速凌驾20%，占比37.01%。年度呈文是上市公司信息披露体系的核心内容，年报审核工作既是对上市公司的年度“体检”，也是对监管工作的一次“大考”。深交所仔细贯彻落实证监会工作陈列，聚焦进步上市公司质量，坚持以信息披露为中心，片面做好2018年年报审核工作。截至目前，51配资，共发出年报问询函近千份，问询问题累计凌驾1万个，公开年报问询函件440余份。就市场关怀的问题，深交所新闻发言人答复了 　　1.为做好上市公司2018年年报审核工作，深交所有何针对性安排？
　　答：2018年，受多重因素影响，深市上市公司风险有所显现，市场对交易所一线监管工作赐与了高度存眷。在年报审核中，深交所依照“四个敬畏”“一个合力”工作要求，坚守监管初心和监管使命，统筹监管效率和监管质量，在保持监管安排和审核方式间断性根底上，通过识别风险、聚焦真实性合规性的监管问询，敦促上市公司充裕披露信息、提醒风险，有效维护中小投资者知情权，真正把以信息披露监管为重点的工作要求落到实处。
　　第一，以风险排查为坚实支撑。坚持管少管精威力管好的准则，从风险公司和风险事项两个维度停止摸排，聚焦重点公司和重点问题，区分状况、突出重点、精准监管。进步监管针对性，借助分类监管评价系统，基于公司治理、标准运作、营运才华、盈利才华和偿债才华等维度的40余项指标，对公司整体风险停止排查分类。提升监管前瞻性，联毕业绩预告状况对上市公司计提大额商誉减值、业绩变脸等高风险事项停止专项梳理。
　　第二，以分类监管为根本方法。通过成长监管培训、约谈、发出存眷函等方式，重点揭示高风险公司仔细做好年报体例及披露工作。优化完善差别化审核形式，对局部业绩不变、运作标准、信息披露质量较好的公司年报豁免审核，51配资，对高风险公司施行“双重审核+行业组加审”的审核形式，并建设会计、重组、公司治理等专业领域的专家复核机制，严把审核质量关。
　　第三，以监管合力为重要根底。完善非现场监管与现场查抄的“全链条”监管机制，依据公司监管部门非现场监管发现的违规线索，合规查抄部牵头或配合相关证监局成长现场查抄，补齐监管短板，造成监管闭环。强化监管协作，及时上报严峻突发事件，结合相关证监局采纳监管门径。如在办理违规资金占用工作中，交易所监管问询函和证监局约谈等门径“多管齐下”，协同敦促大股东尽快偿还资金，护卫投资者合法权益。
　　第四，以科技监管为有效技能花样。一直完善年报审核辅助系统，有效分解年报审核程序和存眷重点，并实现审核过程片面留痕，提升审核的标准性、有效性。推广应用“企业画像”智能监管辅助系统，综合运用行业比照、关联剖析、文本发掘等技术，实现信息的穿插验证、穿插比对，发掘年报信息异常点，提升线索发现、剖析、研判和预警才华。
　　2. 2018年年报审核工作中，深交所重点存眷了哪些问题？
　　答：2018年年报审核工作中，深交所重点存眷了六大问题：
　　一是上市公司业绩真实性。成本市场是一个信息市场，公司业绩信息是投资者判断公司投资价值的根本准绳。深交所将上市公司业绩真实性作为审核的核心，综合运用历史纵向比较、行业横向比较、“三大表”科目勾稽、财务信息与非财务信息穿插印证等技能花样，对财务信息停止片面深刻剖析。针对年报信息的异常状况，停止“刨根问底”的问询；针对发现的违规线索，抽丝剥茧，连续跟进，给投资者复原一个真实、通明、合规的上市公司。
　　二是资金占用、违规保证等违法违规行为。大股东非运营性资金占用和违规保证，是不容触碰的监管红线。2018年以来，一些上市公司大股东漠视规则，漠视投资者，“打上市公司主见”行为有所昂首，且方式方法更具荫蔽性、复杂性。如*ST康得，深交所在2017年半年报审核中，已存眷到公司存在的存贷双高状况，后续又发出年报问询函、存眷函等多份函件重复问询，公司最终披露控股股东与银行签署的《现金打点竞争协议》导致公司资金全额归集至控股股东银行账户的事实。对于已经露出的大股东掏空上市公司行为，深交所及时停止警示纠偏，敦促公司片面核查资金占用的造成起因及其影响。坚持“发现一起、办理一起”，及时采纳存眷问询、纪律处分、提请备案等监管“组合拳”，予以严厉冲击。对于存贷双高、突增大额预付账款、公道性存疑的关联交易等情形，深交所将连续高度存眷，对可能的违法违规线索深挖到底。
　　三是公司治理状况。从理论状况看，上市公司信息披露质量不高、业绩表示欠安的表象，往往与其公司治理不完善、内部运作不标准高度相关。深交所以年报审核为契机，实在鞭策新修订的《上市公司治理原则》落地执行，对上市公司治理状况停止片面摸底，重点包含分红派息计划的合规性、公司内部控制的有效性、三会运作、董监高履职、上市公司dl性、关联交易、同业合作等制度成立及执行状况。
　　四是并购整合和业绩答允履行状况。敬畏专业、突出主业是上市公司稳健久远开展的根基。近年来，深市上市公司借助并购重组提质增效，深交所也亲密存眷公司在重组后是否有效整合、孕育发生协同效应。首先，存眷整合效果，如能否能够有效参预标的资产三会运作和公司治理，标的资产能否存在“失控”风险。其次，强化重组标的业绩答允履行监管，对业绩精准达标、赔偿期满后业绩大幅下滑等情形停止重点问询。第三，紧盯商誉减值，敦促公司严格依照《会计监管风险提示第8号——商誉减值》的规定披露减值测试信息。如针对计提大额商誉减值筹备事项，要求说明减值测试过程中参数选择的合理性、能否与上期存在较大差别、计提减值筹备的详细计算过程及精确性等。
　　五是信息披露状况。一方面，存眷业绩预告、业绩快报与年报披露的业绩能否存在严峻偏离。如某制造业公司年报披露的经审计净利润较业绩预告减少25亿元，深交所对呈现重大偏向的起因、能否波及会计核算不精确、能否存在需追溯调整以前年度财务数据的状况停止问询。另一方面，存眷公司年报披露内容的齐备性，能否合乎披露规则的要求。如某影视行业公司互联网电视业务、广告业务、网络付费业务等收入大幅下滑凌驾30%，敦促该公司依据年报体例相关规定增补披露数据发生较大变动的起因。别的，能否存在关联交易、诉讼、保证、政府补贴等事项，以按期呈文取代临时呈文披露义务的状况，也是重点存眷点。
　　六是中介机构执业质量。中介机构出格是审计机构作为成本市场重要的“看门人”，能否严格履行核检验证、专业把关等法定职责，对年报质量至关重要。2019年初，深交所联结日常监管中存眷的公司严峻风险事项，向上市公司年审会计师共发出181封执业存眷函，敦促会计师勤勉尽责、审慎执业。在公开的440余份年报问询函共计近5,000个问题中，有1,300多个问题明确要求年审会计师、评估师、dl财务参谋等中介机构颁发核查意见。对年报审核中存眷到的审计、评估机构执业质量存疑的情形，已上报50余条监管线索。别的，深交所还出格存眷审计意见类另外适当性问题，尤其针对局部因审计范围受限被出具保把稳见的上市公司，要求年审会计师进一步说明能否存在以保把稳见取代其他审计意见的情形。
　　3. 从年报审核状况看，2018年深市上市公司年报质量如何？
　　答：依据2018年年报审核成果，上市公司信息披露质量总体上较往年有所提升，如运营状况探讨与剖析、行业信息、社会责任信息等可读性、有用性进一步加强。
　　第一，运营状况探讨与剖析更契合实际。一是运营状况更片面。如某家电行业公司对2018年主要产品品类自主研发、产品技术及市场表示，销售渠道改革转型，工业互联网创新理论，全球业务规划等状况停止了片面披露。二是开展展望更求实。如某地产行业公司，2019年运营方案没有泛泛而谈，而是落实到方案实现新动工面积、完工面积和签约销售金额等详细可量化目的。三是风险提示更到位。如某证券公司联结行业集中度一直提升等状况在年报中对公司运营流动中可能面临的七项风险及公司的应对门径均予以具体说明。
　　第二，行业信息有用性进一步进步。目前，深交所已发布22份行业信息披露指引，绝大大都公司均严格披露了各指引的核心条款，行业指引均匀执行率为90%，快递、影视2个行业指引均匀执行率达100%。如某影视行业公司在披露将来运营方案时，具体披露了影视作品拍摄方案，包含作品名称、大约上映工夫、制作进度以及主要演职人员等信息，为投资者理解公司根本面提供更多有用、有针对性的信息。
　　第三，社会责任信息内涵进一步丰硕。从2018年年报披露状况看，上市公司实在阐扬践行社会责任的“先锋队”作用。深市披露《年度企业社会责任呈文》的公司家数由2016年的319家增长至2018年的368家。2018年，深市共计503家上市公司披露了扶贫信息，占披露年报公司总数的23.47%，累计投入扶贫资金及物资折款总金额达259.06亿元，协助贫苦人口凌驾63万。677家上市公司在2018年年报中对主要污染物名称、排放总量、超标排放状况等停止具体披露。
　　4. 聚焦提升上市公司质量，深交所还将采纳哪些有效门径？
　　答：进步上市公司质量是做好上市公司监管工作的首要目的。深交所通过年报审查对上市公司质量停止“体检”，多措并举撑持上市公司提质增效，加强深市多条理市场效劳实体经济的才华。
　　一是坚持监管与效劳并举，成长系列专题钻研提升效劳质量。以年报为根底，深交所将成长20余个系列专题钻研，重点聚焦科创财富开展、民营企业纾困、国有企业厘革、新旧动能转换、并购重组市场化厘革效果等主题，梳理公司实际消费运营状况、操作成本市场转型开展的有益测验考试、亟待处置惩罚惩罚的痛点难点问题等，钻研提来由理思路、方法和途径，为决策提供参考。
　　二是坚持标准与开展并重，有效压实市场各方参预主体责任。通过年报审核多维度“体检”，对大大都仅波及信息披露不完好、不充裕的公司，敦促其进一步履行信息披露义务，给投资者片面理解实际状况、停止理性投资决策提供撑持。对信息披露真实性、精确性仍存较大疑点的公司，将通过继续问询、要求中介机构核查、结合证监局成长现场查抄等门径深刻发掘线索。对年报审核中发现的业绩预告失实、非运营性资金占用等违规行为，已发出24份违规行为核查通知书，对已查实的近90单各类违规情形启动纪律处分步伐。
　　三是坚持信披与治理并行，片面启动自律监管规则评估工作。以市场化、法治化为标的目的，深交所正在系统成长自律监管规则体系的适应性评估与修订工作，优化以《股票上市规则》和《标准运作指引》为主体，以专项业务信息披露指引和行业信息披露指引为两翼，以业务解决指南等为支撑的监管规则体系，深入依法治市，强化标准运作，优化约束机制，夯实信息披露和公司治理“生命线”，提升规则制度供给质量。
　　下一步，深交所将继续致力于进步上市公司质量，实在履行一线监管职责，连续完善根底性制度，引导上市公司阐扬好“头雁效应”，敦促上市公司及大股东守住“四条底线”、坚持“四个敬畏”，讲真话、做真账，鞭策各类市场主体归位尽责，净化市场环境，营造优良生态，努力打造一个标准、通明、开放、有朝气、有韧性的深市多条理成本市场。
　　本网讯